中新經(jīng)緯10月22日電 新東方新材料股份有限公司(簡稱“東方材料”或“公司”)22日發(fā)布《關(guān)于安徽證監(jiān)局對公司采取責(zé)令改正措施決定的整改報告的公告》稱，收到責(zé)令整改決定，公布會計與內(nèi)控整改情況。

　　東方材料稱，公司于2025年9月23日收到中國證券監(jiān)督管理委員會安徽監(jiān)管局出具的行政監(jiān)管措施決定書(【2025】50號)《關(guān)于對新東方新材料股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》(以下簡稱“《決定書》”)，要求公司對《決定書》中指出的事項進(jìn)行整改。公司于2025年10月22日召開公司第六屆董事會第十四次會議，審議通過了《關(guān)于安徽證監(jiān)局對公司采取責(zé)令改正措施決定的整改報告》。實施的具體整改措施及完成情況如下：

　　(一)會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范

　　公司存在部分工資計提憑證未附原始憑證，由同一人員完成憑證制單、復(fù)核與記賬工作等情形，不符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》(財政部令98號)第五十一條第四項、《企業(yè)內(nèi)部控制基礎(chǔ)規(guī)范》(財會【2008】7號)第二十九條、第三十一條第一款的規(guī)定。

　　整改措施：

　　1、公司對現(xiàn)有ERP系統(tǒng)角色權(quán)限進(jìn)行了重新評估，重點(diǎn)核查賬務(wù)處理中的制單、復(fù)核、記賬等不相容崗位是否存在由同一人完成情況。本次整改，公司增加財務(wù)賬務(wù)處理復(fù)核人員，對范圍內(nèi)各主體的財務(wù)人員職責(zé)進(jìn)行重新梳理、調(diào)整，確保整個賬務(wù)處理過程不相容職務(wù)分離，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。

　　2、公司結(jié)合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》及現(xiàn)有的內(nèi)控制度，對現(xiàn)有業(yè)務(wù)涉及的憑證附件類型進(jìn)行了全面梳理，包括《財務(wù)報銷制度》《采購管理制度》《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》等，對2022年度至今期間個別原始附件不規(guī)范或者缺失的記賬憑證由原始業(yè)務(wù)員及其部門負(fù)責(zé)人對附件進(jìn)行補(bǔ)充。

　　3、公司內(nèi)審將會計憑證定期查閱作為年度工作內(nèi)容之一，每半年組織一次專項檢查，嚴(yán)格按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制基礎(chǔ)規(guī)范》及公司內(nèi)控制度相關(guān)要求對各主體的會計基礎(chǔ)核算工作進(jìn)行考核，查找、分析問題并提出整改措施，由內(nèi)審監(jiān)督整改完成情況，并形成專項報告。

　　整改責(zé)任人為財務(wù)部、內(nèi)審部，整改期限為未來將長期持續(xù)規(guī)范運(yùn)作。

　　(二)內(nèi)部控制不完善

　　公司采購管理、費(fèi)用管理、薪酬管理、審批流程管理相關(guān)制度不健全、執(zhí)行不到位，存在大額設(shè)備采購無書面詢價記錄與供應(yīng)商報價單，員工獎金計算依據(jù)不統(tǒng)一，部分招待費(fèi)報銷未按內(nèi)部制度執(zhí)行且缺少關(guān)鍵佐證材料，部分事項審批流程節(jié)點(diǎn)設(shè)置及變更無依據(jù)等問題，不符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財會【2008】7號)第五條、第三十條及第三十六條的規(guī)定。

　　整改措施：

　　1、公司按照科學(xué)、精簡、高效、透明、制衡的原則，綜合考慮企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展戰(zhàn)略，對原治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力資源政策等進(jìn)行了調(diào)整，調(diào)整后的組織架構(gòu)明確了各機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限。公司于2025年10月22日召開第六屆董事會第十四次會議，審議《關(guān)于調(diào)整公司組織架構(gòu)的議案》和《關(guān)于修訂<控股子公司管理制度>的議案》。對控股子公司的管理權(quán)限進(jìn)行重新梳理，增加控股子公司年度預(yù)算、重大投融資、大額資金使用、重大擔(dān)保、重要資產(chǎn)處置、關(guān)鍵崗位人事任免等授權(quán)審批權(quán)限，對《控股子公司管理制度》進(jìn)行完善。

　　上述議案審議通過后，各控股子公司需根據(jù)新的組織架構(gòu)及子公司管理辦法，在授權(quán)范圍內(nèi)，按實際情況，結(jié)合業(yè)務(wù)板塊整體效益、員工工作能力、工作業(yè)績等方面因素，細(xì)化各自《薪酬管理制度》，明確獎金的分配原則和計算方式以及績效考核流程。同時，根據(jù)最新組織架構(gòu)及授權(quán)審批權(quán)限調(diào)整審批流程及對應(yīng)的審批人員。相關(guān)制度的修訂及對應(yīng)審批流程、審批人員的修改需在董事會議案通過后的15天內(nèi)整改完成。

　　2、公司對《采購管理制度》中的比價及供應(yīng)商選擇進(jìn)行補(bǔ)充，明確除單一來源采購或原廠/運(yùn)營商直采外，其他情況均應(yīng)通過比價確定供應(yīng)商，同時，如采用單一來源采購或原廠/運(yùn)營商直采方式，采購部門需提交情況說明，說明采用此方式采購的原因及合理性，經(jīng)批準(zhǔn)后作為重要附件附記賬憑證后。公司在《采購管理制度》中增加集中采購、邀標(biāo)/競爭性談判的具體適用范圍及具體執(zhí)行辦法。同時，本次整改公司對采購審批流程中的采購需求審批、采購審批、驗收環(huán)節(jié)，均作審批流程優(yōu)化，確保重要內(nèi)控關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)審核全覆蓋。公司自查了近三年大額設(shè)備采購記錄，對未附比價記錄、供應(yīng)商報價單或采取單一來源方式進(jìn)行采購的業(yè)務(wù)進(jìn)行了追溯。從2022年開始，對大額設(shè)備采購無書面詢價記錄與供應(yīng)商報價單的業(yè)務(wù)，由采購負(fù)責(zé)人及子公司負(fù)責(zé)人補(bǔ)充提供單一來源采購情況說明。

　　3、公司對各分子公司《費(fèi)用報銷制度》進(jìn)行了全面的梳理，將業(yè)務(wù)招待費(fèi)、因公境外差旅等作為重點(diǎn)項目，明確報銷標(biāo)準(zhǔn)、審核要求及憑證附件要求。同時，公司對2022年度至今的大額業(yè)務(wù)招待費(fèi)進(jìn)行了自查，對附件不符合要求的憑證由原報銷人進(jìn)行補(bǔ)充說明，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后作為補(bǔ)充附件裝訂入憑證。

　　4、公司要求內(nèi)審部定期開展檢查，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引相關(guān)規(guī)定，每年組織內(nèi)控評價考核，查找、分析內(nèi)控存在的缺陷，制定整改措施，監(jiān)督整改落實完成情況，形成書面報告，及時向公司董事會審計委員會匯報。

　　5、公司組織各職能部門及下屬分子公司人員對各項規(guī)范制度進(jìn)行培訓(xùn)、學(xué)習(xí)，強(qiáng)化責(zé)任觀念，進(jìn)一步明確各有關(guān)負(fù)責(zé)人的職責(zé)范圍，由公司內(nèi)審部門持續(xù)跟蹤、完善已執(zhí)行的內(nèi)控制度。

　　整改責(zé)任人為董事長兼總經(jīng)理、總經(jīng)理辦公室、財務(wù)部門、其他職能部門、各分子公司負(fù)責(zé)人及相關(guān)部門人員。整改期限為未來將長期持續(xù)規(guī)范運(yùn)作。

　　東方材料稱，公司將充分發(fā)揮董事會審計委員會、獨(dú)立董事在公司治理中的監(jiān)督作用，調(diào)動內(nèi)審部門積極參與推動公司內(nèi)部控制的持續(xù)改善，以實現(xiàn)公司持續(xù)規(guī)范的健康發(fā)展，切實維護(hù)公司及全體股東的利益。

　　據(jù)公司官網(wǎng)顯示，東方材料1983年雛形始創(chuàng)，前身為黃巖縣城關(guān)鎮(zhèn)油墨化學(xué)廠，1994年12月18日，改制為浙江新東方油墨集團(tuán)有限公司，2010年10月31日，整體變更為浙江新東方油墨股份有限公司，在臺州市工商行政管理局登記注冊。2015年6月8日，更名為新東方新材料股份有限公司，2017年10月13日，東方材料在上海證券交易所掛牌交易。

　　2025年半年報顯示，公司主要業(yè)務(wù)為食品和藥品軟包裝用印刷油墨、復(fù)合用膠粘劑以及電子化學(xué)品的生產(chǎn)銷售，營業(yè)收入占比90%以上。2025年上半年，公司營業(yè)收入1.74億元，同比減少5.06%；凈利潤65.44萬元，同比減少88.48%。

　　A股市場上，東方材料22日收漲4.56%，報18.36元/股，總市值36.95億元。(中新經(jīng)緯APP)